Производственная компания в Казани сэкономила 1,2 млн рублей на налогах

Клиент

Производственное предприятие среднего бизнеса из Казани. Специализация — выпуск строительных смесей и сухих материалов. Штат насчитывает 80 сотрудников. Применяет общую систему налогообложения (ОСНО). Компания работает на рынке более 10 лет, располагает собственным цехом и складским комплексом в промышленной зоне Казани. Ключевые контрагенты — крупные строительные организации и девелоперы региона, государственные заказчики. Месячный оборот составляет порядка 12–15 млн рублей.

Проблема

На протяжении трёх лет бухгалтерия велась силами одного приходящего специалиста, который работал в режиме неполной занятости. Отсутствие системы внутреннего контроля и высокая загрузка привели к накоплению критических ошибок в учёте. Среди основных проблем:

• Некорректное оформление счетов-фактур от поставщиков — из-за неверного указания ставок НДС часть вычетов «сгорала»;
• Хаотичное отражение авансовых платежей: предоплаты дублировались в разных периодах, что искусственно завышало налогооблагаемую базу по НДС и налогу на прибыль;
• Путаница с партионным учётом сырья — себестоимость продукции рассчитывалась с искажениями до 20 %;
• Неприменение установленного для Казани районного коэффициента к заработной плате производственного персонала, что могло вызвать претензии трудовой инспекции и доначисления страховых взносов.

Руководитель обнаружил расхождения при сравнении складских остатков с данными оборотно-сальдовой ведомости. Разрыв составлял почти 2,2 млн рублей. Возникла реальная угроза выездной налоговой проверки и доначислений на сумму свыше 2,5 млн рублей. Ситуация осложнялась тем, что компания готовилась к участию в тендере на крупный государственный контракт, где требовалась безупречная налоговая история.

Решение

Руководство предприятия обратилось в компанию «БухСибирь» для полной передачи бухгалтерских функций на аутсорсинг. Специалисты начали с экспресс-диагностики учёта за два предшествующих года. Дальнейшая работа включала несколько ключевых этапов.

• Восстановление первичной документации. Проведена сплошная сверка с контрагентами, оцифрованы и систематизированы более 1 500 накладных и счетов-фактур. Выявлены утерянные оригиналы — по ним направлены запросы на дубликаты.
• Налоговый перерасчёт. Детально проанализированы книги покупок и продаж. Обнаружены периоды, где авансы засчитывались дважды, а транспортные расходы неправомерно включались в вычеты. Подготовлены уточнённые налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль за шесть кварталов.
• Автоматизация учёта. Предприятие перевели на облачную версию «1С:Бухгалтерия» с прямыми интеграциями банк-клиента и программы складского учёта. Это исключило ошибки ручного ввода и позволило формировать отчётность в один клик.
• Кадровый учёт и расчёт зарплаты. Пересчитана заработная плата с учётом обязательного районного коэффициента 1,15. Задним числом оформлены доплаты, перевыставлены уведомления по НДФЛ и страховым взносам, что устранило риски штрафов от ФНС и трудовой инспекции.
• Постановка бюджетирования. Разработан ежемесячный управленческий пакет для директора: отчёт о движении денежных средств, рентабельность по направлениям и прогноз налоговой нагрузки.

Весь процесс восстановления занял 2 месяца. Параллельно юристы «БухСибири» сопровождали возврат переплат через камеральные проверки, взаимодействуя с налоговым органом.

Результат

За первый квартал работы компания получила возврат на расчётный счёт ранее излишне уплаченного НДС в размере 480 000 рублей. Оптимизация учёта авансов и правильное распределение доходов позволили снизить среднемесячную нагрузку по налогу на прибыль на 15 % — это около 60 000 рублей в месяц. Суммарная документально подтверждённая экономия за 12 месяцев составила 1,2 млн рублей.

Кроме финансовых показателей, удалось достичь и других значимых улучшений:

• Риск выездной проверки снижен практически до нуля — за прошедший год ни одного запроса из ИФНС сверх стандартных требований.
• Ошибки в первичной документации и отчётности полностью исключены, все декларации сдаются без корректировок.
• Руководитель получил прозрачную картину реальной рентабельности: оказалось, что одно из направлений было убыточным, его закрыли и высвободили оборотные средства.
• Время закрытия месяца сократилось с 7–10 до 2 рабочих дней.

Предприятие успешно прошло аккредитацию для тендера, получило государственный заказ и расширило производство, не отвлекаясь на бухгалтерские риски.

«Мы потеряли сон, когда обнаружили разрыв в учёте почти на два миллиона. Передать бухгалтерию в «БухСибирь» было лучшим решением: нам не только вернули деньги из бюджета, но и навели идеальный порядок во всех документах. Теперь я за пять минут вижу, сколько заработала компания за месяц и какая налоговая нагрузка», — отмечает директор производственной компании.