Как торговая компания из Казани сэкономила 450 000 рублей на налогах

Клиент

Торговая компания из Казани, специализирующаяся на оптовых поставках строительных материалов. Бизнес работает с 2020 года, в штате — 18 сотрудников. Компания применяет общую систему налогообложения (ОСНО), ежемесячный оборот составляет 12–15 млн рублей. География поставок — руководитель и соседние регионы Поволжья. Складские помещения арендованы в промышленной зоне Казани, офис расположен в центре города.

Проблема

К началу 2023 года у компании накопились системные проблемы в учёте. Штатный бухгалтер уволился в декабре 2022 года, и руководство пыталось закрыть отчётность своими силами. Это привело к критическим ошибкам:

• Некорректно учтён входящий НДС по авансовым платежам за 4 квартал 2022 года — сумма вычета завышена на 780 000 рублей;
• Не восстановлен НДС с авансов, перечисленных поставщикам, при переходе права собственности — потенциальная недоимка 340 000 рублей;
• Кадровый учёт вёлся с нарушениями: не оформлены дополнительные соглашения к трудовым договорам при индексации зарплат, отсутствовали подписи сотрудников в приказах;
• Первичная документация от поставщиков поступала с задержкой до двух месяцев, часть накладных за 2022 год вообще не была проведена.

В феврале 2023 года налоговая инспекция прислала требование о пояснениях по расхождениям в декларации по НДруководитель осознал, что компания находится в зоне риска выездной проверки и возможных доначислений с пенями и штрафами.

Решение

Специалисты «БухСибирь» начали работу с комплексной диагностики учёта за прошедшие периоды. Первый этап занял 12 рабочих дней и включал:

• сплошную инвентаризацию первичной документации за 2022–2023 годы;
• сверку с контрагентами по авансам и отгрузкам — выявлено 17 расхождений;
• анализ налоговых рисков по методике ФНС, применённой к конкретным операциям компании.

После диагностики команда «БухСибирь» предложила поэтапный план восстановления учёта:

1. Корректировка налоговых обязательств. Поданы уточнённые декларации по НДС за 3 и 4 кварталы 2022 года. Сумма налога к доплате составила 187 000 рублей, но самостоятельное уточнение помогло избежать штрафа в размере 20% от недоимки. Параллельно подготовлено мотивированное пояснение для налоговой инспекции с приложением реестра корректировочных счетов-фактур.

2. Настройка регулярного учёта. Компания переведена на ежемесячное бухгалтерское обслуживание в «БухСибирь». Настроен электронный документооборот с основными поставщиками — доля ЭДО выросла с 15% до 80%, что сократило задержки в получении первички втрое.

3. Кадровый аудит и систематизация. За две недели приведены в порядок 18 личных дел, оформлены недостающие приказы и допсоглашения, разработан график документооборота по кадрам. Внедрён шаблон трудового договора, соответствующий актуальным требованиям ТК РФ.

4. Налоговое планирование. Проведён анализ товарных остатков и авансовых схем. Рекомендовано изменить условия договоров с тремя ключевыми поставщиками для оптимизации момента начисления НДС — это дало отсрочку уплаты налога в среднем на 45 дней.

Результат

К концу второго квартала 2023 года компания полностью вышла из зоны налоговых рисков. Конкретные итоги сотрудничества с «БухСибирь»:

• Предотвращён штраф за неполную уплату НДС на сумму около 150 000 рублей благодаря самостоятельной корректировке до назначения проверки;
• Снижена эффективная ставка налога на прибыль за счёт корректного учёта расходов — экономия 230 000 рублей за полугодие;
• Оптимизация НДС-потоков высвободила из оборота до 1,2 млн рублей ежемесячно за счёт переноса срока уплаты;
• Трудозатраты директора на контроль бухгалтерии сократились с 10–12 часов в неделю до одного часа — ежемесячного созвона с куратором.

Компания перешла на полностью легальные и прозрачные учётные процессы. Требование налоговой инспекции закрыто без последствий, акт камеральной проверки за 1 квартал 2023 года — без замечаний. Руководитель получил понятную управленческую отчётность: отчёт о движении денег и финансовый результат теперь поступают на почту до 15 числа каждого месяца.

«Мы думали, что потеряем на штрафах минимум полмиллиона, а в итоге не только исправили ошибки, но и нашли резервы для роста. Специалисты "БухСибирь" говорят на языке цифр, а не бюрократии — это именно то, что нужно предпринимателю, который хочет спать спокойно». — директор торговой компании