Строительная компания в Казани сократила налоговые риски на 60% благодаря аудиту

Клиент

Крупная строительная организация из Казани, работающая на рынке более 10 лет. Основное направление — генподряд в возведении жилых и коммерческих объектов. Численность персонала — 120 человек. Годовой оборот в проверяемом периоде достигал 800 млн рублей. Компания применяет общую систему налогообложения (ОСНО), регулярно участвует в тендерах и исполняет государственные контракты.

Проблема

В начале 2024 года компания получила уведомление о выездной налоговой проверке за 2021–2022 годы. Инспекция предъявила предварительные претензии по налогу на прибыль и НДС на сумму более 25 млн рублей. Основные риски касались взаимоотношений с субподрядчиками: налоговики посчитали, что ряд контрагентов обладают признаками «технических» компаний, а часть расходов документально не подтверждена. Руководство понимало, что без квалифицированной аудиторской поддержки высока вероятность крупных доначислений, штрафов, пеней и репутационных потерь при работе с госзаказом.

Решение

Компания обратилась в «БухСибирь» для проведения инициативного аудита и полного сопровождения налоговой проверки. Специалисты предложили следующий план действий:

• Инициативный аудит финансовой отчетности и налогового учёта за проверяемый период. Проведена сплошная проверка первичной документации, договоров, актов выполненных работ, счетов-фактур по всем крупным субподрядным сделкам.
• Оценка реальности сделок. Аудиторы проанализировали деловую репутацию контрагентов, наличие у них материальных и трудовых ресурсов, выполнили анализ движения денежных средств для выявления транзитного характера операций. По части контрагентов удалось собрать доказательства реальности хозяйственных операций: фотографии объектов, переписка, внутренние отчёты прорабов.
• Восстановление документов. Там, где первичка была утрачена или оформлена с ошибками, помогли восстановить комплекты: запросили дубликаты у субподрядчиков, оформили бухгалтерские справки, сделали корректировочные счета-фактуры.
• Подготовка уточнённых налоговых деклараций. По рекомендации аудиторов компания добровольно уточнила обязательства в части действительно спорных эпизодов, чтобы снизить штрафные санкции за счёт самостоятельного выявления ошибок.
• Защита на всех этапах проверки. Специалисты «БухСибирь» участвовали в допросах свидетелей, осмотрах территорий, подготовили мотивированные возражения на акт проверки объёмом более 150 листов и представляли интересы компании на комиссии в налоговом органе.

Результат

Благодаря системной работе аудиторов удалось добиться существенного снижения доначислений:

• Итоговая сумма налоговых претензий уменьшилась с 25 млн руб. до 10 млн руб. (снижение на 60%).
• По трём из пяти спорных контрагентов инспекция полностью сняла претензии, признав реальность операций и должную осмотрительность компании.
• Штрафные санкции сократились на 40% за счёт оперативного уточнения деклараций и сотрудничества с налоговым органом.
• Существенно снижен риск уголовной ответственности для должностных лиц ввиду отсутствия крупного ущерба бюджету.
• Разработан и внедрён внутренний регламент проверки контрагентов — теперь каждый субподрядчик проходит обязательный due diligence перед заключением договора.

Общая экономия с учётом предотвращённых доначислений, пеней и штрафов составила более 15 млн рублей.

«Мы вовремя поняли, что своими силами не справимся с выездной проверкой. Аудиторы "БухСибирь" не только помогли отбиться от необоснованных претензий, но и навели порядок в учёте. Сейчас мы гораздо увереннее чувствуем себя перед проверками любого уровня», — директор строительной компании.